小微企業普遍具有“實力弱、抵押少、管理不(No)規範、信息不(No)對稱”等特征，對這(this)類群體開展的(of)融資擔保業務風險相對較高，在(exist)盡職免責機制缺失的(of)情況下，政府性融資擔保機構和(and)一(one)線業務人(people)員容易産生(born)“不(No)願擔、不(No)敢擔、不(No)能擔”畏難情緒，一(one)定程度上(superior)影響了(Got it)政府性融資擔保功能作(do)用(use)發揮。爲(for)此，浙江、福建、廣西等地(land)政府相關部門相繼推出(out)了(Got it)政府性融資擔保盡職免責管理辦法，推動盡職免責制度實施，幫助政府性融資擔保機構和(and)業務人(people)員放下包袱，輕裝上(superior)陣，爲(for)小微企業做好融資擔保服務。

一(one)、 界定相關概念内涵，進一(one)步明确适用(use)對象和(and)範圍

浙江、福建、廣西三省（區）盡職免責配套辦法均對小微企業和(and)“三農”融資擔保業務盡職免責的(of)定義、适用(use)對象和(and)範圍進行了(Got it)清晰界定，促進政策落地(land)更有針對性。一(one)是(yes)明确小微企業和(and)“三農”融資擔保業務盡職免責定義，即指政府性融資擔保機構在(exist)政策性擔保業務發生(born)代償及損失後，經有關工作(do)流程，有充分證據表明，該機構及相關人(people)員按照有關法律法規以(by)及機構内部管理制度勤勉盡職，即給予免除其全部或部分責任，包括内部考核扣分、激勵性薪酬扣減、行政處分等責任。二是(yes)明确适用(use)對象，包括但不(No)限于(At)政策性融資擔保（再擔保）業務辦理等環節中涉及的(of)擔保公司及其負責人(people)、評審委員會成員和(and)直接辦理業務的(of)部門及其工作(do)人(people)員。三是(yes)明确适用(use)範圍，涵蓋出(out)現代償損失的(of)融資擔保業務及融資再擔保業務。

二、明确盡職要(want)求，促進有關責任人(people)履職盡責

爲(for)确保具體業務流程每個(indivual)關鍵環節都有章可依、有據可查、有迹可循、責任到(arrive)人(people)，浙江、福建、廣西三省（區）有關部門要(want)求政府性融資擔保機構建立健全嚴格規範的(of)業務管理制度和(and)工作(do)檔案制度，做實做細盡職免責工作(do)。如浙江省要(want)求政府性融資擔保機構相關負責人(people)、管理人(people)員和(and)工作(do)人(people)員在(exist)履行各自崗位職責過程中，應當按照國(country)家法律法規和(and)公司内部管理制度所規定的(of)程序和(and)内容實施規範化操作(do)，且不(No)存在(exist)違反對擔保機構忠實義務的(of)行爲(for)；廣西壯族自治區除明确盡職要(want)求外，同時(hour)提出(out)責任人(people)應當秉承真實、審慎原則，不(No)受任何幹擾因素影響，獨立履行職責，以(by)及對近親屬等關系人(people)申請的(of)業務應遵循回避原則。

三、細化盡職免責情形，免責和(and)問責界限清晰

浙江、福建、廣西三省（區）出(out)台的(of)盡職免責管理辦法均對小微企業和(and)“三農”融資擔保業務盡職免責的(of)情形以(by)及相應的(of)問責要(want)求予以(by)明确，較大(big)程度上(superior)保證了(Got it)政策執行依據充分、便于(At)落實。一(one)是(yes)制定相對合理的(of)代償容忍度，在(exist)風險可控的(of)前提下促進政策性融資擔保業務不(No)斷下探。如廣西壯族自治區和(and)浙江省配套辦法明确規定：政府性融資擔保機構開展小微企業和(and)“三農”融資擔保（再擔保）業務年度代償率未超過5%的(of)，原則上(superior)不(No)追究公司負責人(people)或相關部門管理人(people)員的(of)領導或管理責任；二是(yes)細化免責情形，着力從制度上(superior)保障盡職免責落到(arrive)實處。如廣西自治區和(and)浙江省提出(out)，業務經辦人(people)員根據實際情況依規降低反擔保要(want)求、因受不(No)可抗力因素影響導緻擔保貸款本金無法償還、在(exist)規定期限内積極追償收回全部或大(big)部分代償金額等10種情形下均可免除業務經辦人(people)員全部或部分責任；福建省提出(out)，按照國(country)家支持類政策對特定行業開展擔保業務造成風險和(and)損失的(of)、爲(for)維護社會穩定和(and)防範風險對特定對象進行政府扶持的(of)擔保業務造成損失的(of)、因市場價格波動或産業政策影響導緻借款人(people)經營困難而造成擔保損失的(of)等8種情形下予以(by)免除機構和(and)相關人(people)員的(of)全部或部分責任；三是(yes)存在(exist)失職或違規情形的(of)，強化依法依規責任追究。如管理人(people)員或經辦人(people)員違反有關法律和(and)内部規章、主觀舞弊作(do)假、索取或收取不(No)當利益，信貸資金流向政策禁止和(and)限制的(of)項目等情形的(of)，要(want)嚴格依規追究責任人(people)相關責任。

四、建立健全盡職免責工作(do)流程，認定程序更具操作(do)性

明确監督管理職責，建立健全工作(do)流程，使盡職免責認定程序更具操作(do)性。一(one)是(yes)确定盡職免責認定的(of)組織形式，獨立開展調查認定工作(do)。如浙江省要(want)求各政府性融資擔保機構成立盡職免責調查工作(do)小組，由公司監事會負責人(people)牽頭，公司紀檢監察負責人(people)，審計、财務、相關業務部門負責人(people)等組成。二是(yes)細化盡職免責認定工作(do)流程，并實行全流程全鏈條管理。如廣西壯族自治區要(want)求盡職免責認定工作(do)流程應涵蓋盡職調查、盡職評議、責任認定和(and)處置等環節。三是(yes)根據認定結果有針對性地(land)采取獎懲措施，如浙江省将責任認定分爲(for)盡職、需要(want)改進和(and)不(No)盡職三類，分别采取免除責任、酌情減免責任和(and)啓動責任追究三種處置程序。