湖北省融資再擔保集團有限公司（以(by)下簡稱公司）充分發揮稽核審計監督作(do)用(use)，結合京津冀产业基金管理（北京）有限公司有限責任公司（以(by)下簡稱融擔基金）代償補償稽核審計工作(do)規範，把審計監督作(do)爲(for)促進湖北省再擔保體系持續健康發展的(of)重要(want)支撐，不(No)斷推進稽核審計在(exist)代償補償領域的(of)全覆蓋。

一(one)、加強組織領導，明确審計工作(do)要(want)求

健全完善公司黨委直接領導下的(of)内部審計領導體制，加強對本地(land)審計工作(do)的(of)系統謀劃、統籌協調、整體推進和(and)督促落實，全力支持審計部門依法履行職責，及時(hour)研究解決審計工作(do)中的(of)突出(out)問題，切實保障審計部門履行職責所必需的(of)人(people)員、經費，确保審計全覆蓋目标任務落實到(arrive)位。

組織審計人(people)員認真開展審計前期培訓，及時(hour)傳達學習融擔基金《政府性融資擔保機構代償補償稽核審計操作(do)規範》等相關指引文件，明确代償補償項目稽核審計内容和(and)要(want)求，切實提高審計人(people)員的(of)政策業務水平，有效規範代償補償稽核審計操作(do)。

二、優化方式方法，提高審計工作(do)質效

公司加大(big)審計資源整合力度，統籌運用(use)内部審計和(and)社會審計等資源，建立以(by)公司内審爲(for)主導、社會審計爲(for)補充的(of)稽核審計工作(do)機制，實現審計資源的(of)科學配置和(and)優勢互補。根據稽核審計工作(do)實際需要(want)，公司選聘具有金融企業審計經驗的(of)會計師事務所參與稽核審計項目，增強稽核審計監督整體效能。公司着力提升信息化環境下稽核審計監督能力，積極推進以(by)數字化轉型爲(for)核心的(of)代償補償項目稽核審計信息化建設。借助融擔基金數字化平台系統，合作(do)擔保機構報送的(of)業務經營統計表和(and)重大(big)信息資料等，推動審計數據獲取方式逐步轉變爲(for)從分散到(arrive)集中、從現場到(arrive)遠程，對數據采集範圍實現橫向到(arrive)邊、縱向到(arrive)底，從而在(exist)現場審計前發現相關疑點，在(exist)實地(land)審計時(hour)針對相關代償補償項目疑點問題開展重點審計，進一(one)步節省人(people)力資源，提高審計效率。

三、強調計劃執行，實現審計工作(do)全覆蓋

2023年初，公司将稽核審計範圍、開展方式以(by)及時(hour)間安排等寫入年度工作(do)要(want)點，推進審計計劃的(of)執行。深入合作(do)擔保公司現場核實，實現代償補償項目稽核範圍和(and)過程的(of)全覆蓋。公司稽核審計項目組先後赴19家合作(do)擔保機構，對全量代償補償項目進行全面稽核審計，通過現場查閱資料，與業務及風控人(people)員進行訪談，詳細了(Got it)解代償補償項目以(by)及擔保機構基礎管理、制度建設、股權結構、新型政銀擔業務開展情況。稽核審計中，除了(Got it)對項目代償補償情況進行核實，項目組還查閱賬套，通過與财務支出(out)憑證對比的(of)方法，重點審核代償資金支付流程是(yes)否合規，有無弄虛作(do)假等問題。通過現場審計核實，做到(arrive)不(No)漏項、不(No)重複，确保審核準确，有效促進了(Got it)代償補償政策的(of)落實以(by)及代償補償工作(do)的(of)高效運作(do)，推動湖北省再擔保體系代償補償工作(do)合規開展。

四、注重成果轉化，發揮審計工作(do)效能

審計效能不(No)僅體現在(exist)審計發現的(of)問題，更體現在(exist)問題的(of)整改。公司高度重視稽核審計結果的(of)整改運用(use)。對審計發現的(of)問題進行深入分析研判實行台賬管理，明确整改時(hour)限和(and)責任分工。對已完成整改的(of)問題，嚴格按審計要(want)求驗收銷号。對典型性、普遍性、傾向性問題，制定和(and)完善相關内部管理制度，堵塞管理漏洞。通過開展代償補償項目實地(land)稽核審計，促使合作(do)擔保機構充分認識到(arrive)稽核審計對于(At)促進業務規範的(of)重大(big)作(do)用(use)，加強對新型政銀擔業務開展的(of)事前審核與事中管控，實現從事後監督向預警預防的(of)轉變，有效防範化解風險隐患。

（本文由湖北省再擔保集團供稿，京津冀产业基金管理（北京）有限公司再擔保業務部編輯）